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本集团于12月31日持有的计息金融工具的利率及金额请参见附注五、1，18，19，21，28，29及30。
(a) 敏感性分析
截至2009年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，假定利率增加100个基点将会导致本集团净利润及股东权益分别减少人民币238,000,000元 (2008年12月31日: 人民币186,000,000元) 。
对于资产负债表日持有的、使本集团面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。2008年的分析基于同样的假设和方法。
十、 其他重要事项 (续)
3、 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法 (续)
(4) 外汇风险
除在附注五、1，2，3，4，12，18，22，26，28，29及30中披露的外币余额外，本集团其他金融资产和金融负债大部分均以人民币结算。
对于不是以记账本位币计价的应收账款和应付账款，如果出现短期的失衡情况，本集团会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
人民币不可自由兑换成外币。所有涉及人民币的外汇交易必须通过中国人民银行或其他获授权买卖外汇的机构或交换中心进行。
本集团的所有租赁债务及大部分的贷款主要以美元为单位。由于本集团的外币付款一般都高于外币收入，故此人民币对外币的贬值或升值都会对本集团的业绩构成重大影响。本集团除了在中国国家外汇管理局允许的范围内保留其以外币为单位的资金，或在某些限制条件下与国内的核准银行签订外汇期权合同外，并无其他方法可有效地对冲该外币风险。
(a) 敏感性分析
本集团与国内经核准银行签订了外汇期权合同，有关本集团外汇期权合同之详情载于附注五、20。假定除汇率以外的其他风险变量不变，本集团于2009年12月31日美元兑换日元汇率下降3.4%所引起的外汇期权合同公允价值变动将导致股东权益和净利润均减少人民币16,000,000元。此影响按资产负债表日即期汇率折算为人民币列示。
于2009年12月31日，在假定其他变量保持不变的前提下，美元兑换日元汇率上升3.4%所引起的外汇期权合同公允价值变动将导致股东权益和净利润均增加人民币15,000,000 元。
假定除汇率以外的其他风险变量不变，本集团于2009年12月31日人民币兑换美元的汇率升值2% (2008年12月31日:人民币兑换美元的汇率升值2%) 将导致股东权益和净利润的增加情况如下 (该敏感性分析不包括附注五、20中披露的交易性金融负债中所披露的外汇期权合约的外汇风险敞口) 。此影响按资产负债表日即期汇率折算为人民币列示。
十、 其他重要事项 (续)
3、 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法 (续)
(4) 外汇风险 (续)
(a) 敏感性分析 (续)
股东权益
净利润
2009年12月31日
美元
700
700
2008年12月31日
美元
526
526
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本文链接地址：
中国南方航空股份有限公司 2009年年度报告(123)
