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公司具有健全的文件文档、重要凭证和经济数据的记录和保存系统。对记录公司的交易和
事项的全部原始档案实行集中规范管理，对各项重要文件、文本、发票、支票、合同、凭
证等均预先连续编号，公司对原始档案集中管理，进行规范管理及抽检。
公司设有专门的内部审计机构，配备专职审计人员具体负责对下属单位的财务收支审计、
经营管理审计、离任审计和专项审计，并提出改进建议。2007年公司审计部门按当年审
计计划对当年离任的下属单位总经理进行了离任审计；对部分下属单位进行了经营管理审
计和专项审计。
公司审计委员会作为公司的内部控制监督机构，依据《公司法》和《公司章程》的规定，
组织对公司制定的内部控制制度的执行进行有效监督和评价。公司专门成立了项目工作小
组(常设在审计部)，配备专门岗位组织人员实施内部控制评价工作，积极开展日常内控
检查，并监督整改的落实，以确保内部控制的贯彻执行。
六、内部控制执行情况的自我评价
2007年公司为了遵循美国《萨班斯一奥克斯利法案》，按照国际通行的COSO框架，对
纳入2007年评估范围的广州总部及厦门航空、新疆、北方、深圳、大连、河南、湖北、
海南八个分(子)公司的内部控制进行了评价。评价内容涉及公司层面内部控制框架和九
个业务主流程(销售及促销、航材管理、飞机及发动机管理、其它固定资产管理、成本费
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用支出、资金及投资管理、人力资源、财务报告、一般信息技术控制)。评价覆盖面达到
公司总经营收入的85％和公司综合总资产的90％。
目前，公司内部各项控制制度已基本健全，并能得到有效实施，公司重大投资、收购合
并、财产抵押、购置重要资产、签订重要合同协议、航油套期政策等均经过董事会或股东
大会批准。重大采购业务，大额资金借贷和现金支付、资产调整均履行了相应的手续，并
经过审批。公司管理层认为，公司的内部控制制度符合有关法律法规和有关部门的要求，
能够有效降低公司经营风险，保证公司生产经营活动的正常运行。
关于中国南方航空股份有限公司2007年度内部控制
自我评估报告的专项说明
KPMG-C(2008)OR No．0025
中国南方航空股份有限公司董事会
我们接受委托，审计了中国南方航空股份有限公司(以下简称“贵公司”)按照中华人民共和国
财政部颁布的企业会计准则(2006)的规定编制的2007年度的财务报表及合并财务报表(以
下统称“财务报表”)，并于2008年4月18日出具了无保留意见的审计报告。这些财务报表的
编制是贵公司管理层的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些财务报表发表意
见。在审计过程中，我们按照《中国注册会计师审计准则第121 1号——了解被审计单位及其
环境并评估重大错报风险》规定的了解被审计单位内部控制的有关要求，了解了与审计贵公司
财务报表相关的内部控制，以评估重大错报风险及设计进一步审计程序的性质、时间和范围；
同时作为实施进一步审计程序的一部分，我们亦按照《中国注册会计师审计准则第1231号一
一针对评估的重大错报风险实施的程序》有关控制测试的要求，执行了相关控制测试。上述了
解内部控制和控制测试并不是对内部控制的专门审核，也不是专为发现内部控制缺陷、欺诈及
舞弊而进行的。建立健全内部控制制度是贵公司的责任。在上述了解内部控制和控制测试过程
中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括询问、观察、检查、追踪交易在财务报告信息系
统中处理过程及重新执行等我们认为必要的程序。
由于任何内部控制均具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致财务报表错报发生但未被发现
的可能性。此外，根据内部控制评估结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险，因为情况
的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策、程序遵循程度的降低。因此，在本期有
效的内部控制，并不保证在未来也必然有效。
根据贵公司的委托及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《关于发布<公开发行证
券的公司信息披露内容与格式准则第2号(2007年修订)>的通知》的要求，我们对贵公司编
制的《中国南方航空股份有限公司2007年度内部控制自我评估报告》 (以下简称“《内控自我
评估报告》”)中与财务报表编制相关的内部控制评估内容发表以下专项说明：
我们阅读了由贵公司管理层编写的《内控自我评估报告》。根据我们的工作，我们未发现贵公
司管理层编写的《内控自我评估报告》中与财务报表编制相关的内部控制评估内容与我们审计
贵公司上述财务报表的审计发现存在重大不一致。
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本报告仅供贵公司编制2007年年度报告之目的使用。未经本所书面同意，不得用于其他任何
目的。
毕马威华振会计师事务所
中国北京
中国注册会计师
李婉薇
王洁
2008年4月18日
七、股东大会情况简介
(一)年度股东大会情况
1、公司于2007年6月28日召开2006年年度股东大会。决议公告刊登在2007年6月29日的
中国证券报、上海证券报、香港商报、China Daily。
(二)临时股东大会情况
1、第1次临时股东大会情况：
公司于2007年5月17日召开股权分置改革A股市场相关股东会议。决议公告刊登在2007
年5月18日的中国证券报、上海证券报。
八、董事会报告
(一)管理层讨论与分析
1、报告期公司总体情况
2007年，本集团紧紧围绕建设国际化、规模网络型航空公司的战略转型目标，继续推进航
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本文链接地址：
中国南方航空股份有限公司-年报2007(43)
