曝光台 注意防骗
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我公司就内部控制情况进行了自查，自查范围包括了公司所属各级职能部门、分公司、子公
司、营业部以及境外分支机构涉及公司生产经营管理工作的所有经济活动、相关岗位及有关人
员。
一、内部控制制度
本公司建立了股东大会、董事会和监事会议事制度。公司董事会按《公司法》、 《证券
法》及有关监管机构颁布的有关规定和《公司章程》赋予的职责和程序对公司经营活动中
的重大决策问题进行审议并作出决定；并对公司内控制度的建立健全、有效实施及其检查
监督负责；董事会负责内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整；还根据要求做好
定期信息披露及重大事项的公告，并及时对管理层提交的资产损失估计和核销建议做出决
议。公司监事会切实履行监督职能，对公司董事会的运作进行监督。
本公司根据国家有关法律法规，结合部门和行业系统的内部控制规定，建立健全了适合民
航运输企业生产经营特点和管理要求的内部控制制度并组织实施。在提高信息质量，保护
资产安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等方面发挥了积极有效的作
用。主要包括：安全以及运行管理、客货销售规范、财务核算制度、对外投资管理、资产
管理、财务报告及分析、资金管理规定、股东权益管理、利润及利润分配、结算管理、应
收账款管理、各类存货管理、基建工程管理、集中采购招投标管理、全面预算管理、人力
资源管理、生产经营信息统计制度等。
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二、内部控制组织
本公司建立了与内部控制相适应的明确的责任体系。公司本部、各职能部门、分公司和子
公司在重大生产经营方面的决策权限划分清晰。各级行政负责人为所属业务的第一责任
人，内部控制制度约束公司所有相关人员，个人不具备超越内部控制的权力。内部控制基
本涵盖公司内部涉及工作的各个经济组织、各项经济业务及相关岗位，本公司合理设置公
司内部的机构、岗位，并合理划分其职责权限，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构
和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。合理设置相关工作岗位，明确职责权限，确
保授权批准、业务经办、记录、财产保管、稽核检查等职务分离，形成有效的制衡约束机
制。公司的组织授权批准明确规定相关工作的授权批准的范围、权限、程序、责任等内
容，单位内部的各级管理层在授权范围内行使职权和承担责任，经办人员也在授权范围内
办理业务。各业务部门及职能部门均制订有规范的管理手册，能随着内外部业务环境的变
化适时调整业务管理环节和流程。
三、内部控制活动
(一)资金内部控制
公司建立了严格的银行账户管理规定，实行“收支两条线”集中管理公司资金。对货币资
金收支和保管业务建立了严格的授权批准制度，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互
分离。公司日常资金实现网络自动收款，境内销售机构资金实现定期清零。对境外销售资
金进行远程监控，对账户余额进行严格的限制和监督。所有资金网点均有良好的安全措
施。
公司所有重大筹资活动均按管理程序进行，确定筹资规模和筹资结构、选择筹资方式及降
低资金成本方案的选择均有严格的审批流程、权限以及决策程序。公司重视利率、汇率风
险并制订有相应的保值方案且已获得主管部门批准。公司筹措资金的使用均按招股文件以
及资金募集文件所定之用途合理、合规使用，并向监管部门及时披露有关信息。
公司对销售收款建立了严格的流程。实现大项资金集中支付和网上银行监控。公司有价证
券、票据及印章的管理均有严格制度、相应的岗位职责可以相互有效监督并牵制。
(二)全面预算管理控制
公司建立了全面预算管理制度一《中国南方航空股份有限公司预算管理制度》，年度预算
按程序经董事会审批后生效。公司所有经营活动均纳入预算进行管控。公司定期对资产负
债、现金流、损益、资本性开支实施全程跟踪管理和分析。对经营成果、大项成本、费用
预算等设立有明确的预算目标，对各类费用开支建立了严格的单位标准，对主要的经济指
标层层分解、责任到人。公司预算准确性较高，预算执行具有严格的刚性。公司按月召开
经营效益分析会，将业绩与预算情况进行比较，及时分析差异及原因，定期改善生产经营
状况。
(三)资产、工程控制
公司建立有实物资产管理规定，包括严格的清查制度。资产管理部门负责专门化管理，对
主要的重大资产实行重点监管，对通用实物资产在公司范围内统筹监管。所有实物资产的
验收入库、领用、发出、盘点、保管及处置等关键环节均有控制并已实现信息化管理，可
以有效防止各种实物资产被盗、毁损和流失。公司对资产使用的效率效果建立有相应的评
价机制并定期进行评价。
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公司建有规范的工程项目决策程序和项目审计办法，建立了工程项目投资决策的责任制
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本文链接地址：
中国南方航空股份有限公司-年报2007(41)
