曝光台 注意防骗
网曝天猫店富美金盛家居专营店坑蒙拐骗欺诈消费者
公司采购与付款业务的机构和岗位相互分离并建有完善的控制程序，大宗采购按照公司招投标管
理规定及程序办理，公司对采购目录进行详细分类并对主要物资纳入集中采购范围，制定了《公司采
购管理规定》、 《招投标管理规定》、 ((供应商管理办法》、 《合同管理办法》等制度并要求公司内
部严格遵循，监督人员能按职责参与采购业务申请、审批、合同订立以及有关工作。
(三)资金、筹资、销售及收款管理控制
公司建立了《公司资金管理规定》、《资金预算管理规定》、((资金调拨管理规定》、《日常费
用报销管理规定》、 《银行账户管理规定》以及《信用卡管理规定》等规章制度，在公司范围内实行
公司资金集中管理。对货币资金收支和保管业务建立了严格的授权审批权限，能确保办理货币资金业
务的不相容岗位相互分离。公司日常资金实现网络银行自动收款，境内销售机构资金实现每日清零，
境外销售资金按区域进行远程监控，对账户余额进行严格的限制和监督。所有资金网点的库存现金配
备有良好的安全设施。公司对销售收款和票证结算建立并执行严格的流程，对资金回笼的质量进行有
效的监督及催收。公司实施大项资金集中支付和网上银行监控。公司的有价证券、票据及印章的管理
均有严格制度、相应的岗位职责可以相互有效监督并牵制。
公司所有重大筹资活动均按管理程序进行，筹资规模和筹资结构、筹资方式及降低资金成本方案
的选择均有必要的论证、必备的审批手续，权限以及决策环节清晰。
公司筹措的资金均按招股文件以及资金募集文件规定的用途进行合理、合规地使用，并向监管部
门及时披露。年内按董事会批准的预定计划使用募集资金，保证了专款专用，资金投向合规、符合募
集资金即定的用途及目标。另外，公司在《公司资金管理规定》中明确规定，公司原则上不从事任何
担保业务，从而有效降低了潜在的风险。
(四)投资企业控制
公司制定有投资管理规定以及投资企业管理规定。公司具有完整的对外投资决策机制和程序，通
过实行重大投资决策集体审议、职能部门会签等制度，加强投资项目立项、评估、决策、实施、处置
等环节的控制，严格控制投资风险。
公司对下属投资企业有规范的监管手段，对控股子公司和具有重大影响的参股公司实施重点管理
控制，完善被投资企业的公司治理，建立高管委派制、重大经营及财务数据报告制度等，以及时准确
掌握投资企业动态。公司通过董事会既定程序对投资企业实施影响，促进公司与投资企业的合作。公
司委托中介对投资企业开展专项审计及年终审计等。
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中国国际航空股份有限公司2007年年度报告
(五)关联交易管理
公司对关联交易控制建立了明确的管理要求。对关联交易框架协议项下的子协议安排专人监控，
定期收集关联交易协议，重点关注与母公司的协议，参与相关子协议的签订工作，确保协议的条款公
平、公正符合上市公司披露的要求。建立了数据联系人制度，监控关联交易最新变化，能及时预警并
根据交易所要求提出调整方案。在关联交易披露时，通过董事会秘书局、资产管理部、财务部的分工
协作，确保关联交易数据披露准确完整。
(六)金融衍生品交易控制
公司开展航油套期保值和汇率套期保值等衍生金融交易，以有效规避相应的航油波动和汇率波动
带来的风险。所开展的衍生金融交易规模和总量均经过董事会批准，其交易员和监督评估员均经过相
应授权并保证职责分离，交易的汇报经过多级审批程序，并有事后评估。公司已经建立了包括《公司
金融风险管理规定》、航油交易操作手册在内的相应制度规程，以保证风险控制在公司可接受的范围
内。
四、公司会计控制系统
公司财务机构负责人由副总裁兼总会计师担任，该机构负责人具备总会计师条例所要求的条件，
具有专业资格和丰富的财会主管经验，熟悉国家财经法规，掌握公司经营管理所需知识和技能，对公
司包括生产经营、工程项目、对外投资、业务合同在内的重大生产经营有相应的决策参与权。另外，
总会计师还履行选聘重要财务人员、审定公司财务制度、组织预算和决算、组织实施监督等职权。
公司依据《会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》及国家其他有关法律和法规，制定
适合公司情况的会计核算制度和财务管理规程。公司建立了相应的内部会计基础规范，包括人员岗位
操作规范，账务处理程序、原始凭证管理、财产清查、财务收支审批、财务移交监交规定、应收账款
管理规定以及档案管理标准等。公司对会计核算制订了严格的时限和衔接流程。
公司要求对已记录的交易和事项及其计价由具体经办人员以外的独立人员进行核对或验证，如各
种原始凭证、记账凭证、报表、生产数据统计等均有经办人以外的人员复核；银行存款调节表、销售
发票、成本计算单等均有相关领导确认；公司定期盘点资产进行帐实核对。
公司会计和财务方面的决策事项集中于本部处理，实现了会计制度的统一、资金管理的统一、预
算审批的统一，以及财务会计档案的集中管理。
公司资产和存货管理整体正常有序。其中核心资产(飞机)的引进有全程经济性分析及论证，采
购程序齐全。主要资产的管理、调拨、核销制度健全，重要存货航材、机供品采取永续盘存，计价方
法统一，存货的盘盈和盘亏经适当的批准后及时调账。委托外单位加工的航材，其收、发、存情况由专
人登记和控制，定期核对。
公司会计控制中大量应用了计算机信息系统。建立并完善数据仓库，加强数据源管理，从而减少
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中国国际航空股份有限公司-年报2007(143)
