曝光台 注意防骗
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际公务飞行业务；飞机执管业务；航空器维修；航空公司间业务代理，与主营业务有关的地面服务和
航空快递；机上免税品；机上商品零售业务；航空意外保险销售代理。
二、公司内部控制环境
(一)公司治理结构
本公司建立了股东大会、董事会和监事会议事制度，并有效地对经营、管理实施控制。股东大会
是公司最高权力机构，并通过董事会对公司进行管理和监督。公司董事会按《公司法》、《证券法》、
《公司章程》、 《上市公司治理准则》和政府各有关监管机构颁发的有关规定赋予的职责和程序对公
司经营活动中的重大决策问题进行审议并作出决定；并对公司内控制度的建立健全、有效实施及其检
查监督负责，董事会负责内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整；还根据要求做好定期信息
披露及重大事项的公告，并及时对管理层提交的资产损失估计和核销建议做出决议。公司监事会切实
履行监督职能，对公司董事会的各项决议做出专门意见。
(二)公司组织体系
公司根据民航运输业的行业特点及经营实际状况设立了比较完备的组织体系。包括相应的分公
司、事业部、职能部以及境内外销售机构，部门设置职责明确、分工协作关系清晰，相互牵制又能相
互促进。
为贯彻公司战略，公司进行了组织转型并于2007年取得了比较圆满的成果。公司梳理并完善了
重大关键业务流程，明确岗位编制总量核定的原则，确立了根据岗位、能力、绩效付薪的薪筹体系；
围绕网络枢纽型航空公司的运营特征，健全了公司经营管理组织体系并调整优化了业务管控模式，各
个工作界面得到澄清，组织设置与生产运营模式的匹配程度明显提高；公司按程序对各级主要干部进
行考核评价，实施人才战略促进人岗匹配和提升职业化管理。年度内重要的人岗匹配以及主要管控模
式调整已基本到位。
(三)组织道德文化
中国国际航空股份有限公司2007年年度报告
公司建立了鲜明民航企业文化，安全、效益、服务、风险等理念深入人心。公司通过宣传灌输企
业文化使全体员工理解、掌握企业价值理念和管理观念；通过企业文化手册引导并规范员工行为。员
工责任心较强，思想稳定、士气较高。
三、公司内部控制活动
为提高公司经营的效果和效率，强化内部管理约束机制，公司一直对安全、生产、运营、管理等
方面的整章建制及制度执行工作高度重视。目前已经基本建立健全了适合航空运输企业生产经营特点
和上市公司管理需求的内部控制制度并有能力组织实施。
(一)基本管理制度
1、公司治理制度
公司制订有《公司章程》，修订完善了“三会”运作的一系列制度，包括《股东大会议事规则》、
《董事会议事规则》、 《董事会审计和风险管理委员会工作细则》、 《董事会管理人员培养及薪酬委
员会工作细则》、 《董事会战略和投资委员会工作细则》、 《独立董事工作细则》、 《董事会议案产
生办法》、 《监事会议事规则》、 ((总裁办公会议事规则》等。
2、决策管理制度及程序
公司依据《公司章程》形成了比较完整的决策机制和程序，如实施重大决策集体审议制度、职能
部门会签制度等。规划、财务、审计及其他职能部门相互牵制并有明确的分工及审批权限。公司对资
本性开支进行总量控制，董事会审定年度资本性开支预算，财务及规划负责组织预算落实和监督开支
的执行。公司重大的融资、投资、大宗采购、基本建设等项目决策的立项、评估、决策、实施和处置
等关键环节均建有相应的管理控制措施。
3、全面预算管理制度
公司建立并实施全面预算管理，制定了《公司预算管理办法》以及《公司资金预算管理办法》。
公司所有可以计量的经营活动均纳入预算进行管控，整体预算经董事会审批后生效。公司实施严格的
预算监督和通报制度，定期对财务状况、经营成果、现金流量等主要经营目标或事项实施全程管理分
析。公司对主要经营成果、大项收支成本费用的预算等建有明确的目标，对各类费用开支建立了严格
的单位标准，对主要的经济指标层层分解、责任到人。公司建立了配套的绩效管理及考核机制，按月
召开经济效益分析会，将业绩与预算情况进行比较，及时分析差异及原因，定期进行考核。
4、内部控制机制
公司监事会作为公司的内部控制监督机构，依据《公司法》和《公司章程》的规定，对公司制定
的内部控制制度的执行进行有效监督和评价。公司设置的内部审计机构，严格按照《内部审计制度》
的规定和流程开展内部审计工作。公司设置的财务稽核部门，针对财务内控进行定期的检查、整改。
(二)资产、工程、采购及付款管理控制
公司建立有实物资产管理规定，包括严格的清查制度。资产管理部负责资产专门化管理，对主要
的重大资产实行重点监管，对通用实物资产在公司范围内统筹监管。所有重要资产的验收入库、领用、
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中国国际航空股份有限公司2007年年度报告
发出、盘点、保管及处置等关键环节均有控制并已实现信息化管理，可以有效防止各种实物资产被盗、
毁损和流失。
公司建有规范的工程项目决策程序和项目审计办法，建立了工程项目投资决策的责任制度，对工
程项目的预算、招投标、质量管理等环节进行相应的控制。
公司实施财产保全控制，限制未经授权的人员对财产的直接接触，采取定期盘点、财产记录、账
实核对、财产保险等措施，确保各种财产的安全完整。
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中国国际航空股份有限公司-年报2007(142)
