通讯员罗盼盼 报道：为规范各单位全面预算管理工作，提升全面预算管理水平，积极推动落实 “增收节支、降本增效”专题会要求，强化经营管理支撑，集团公司于11月22日组织集团公司全体中层管理人员进行全面预算管理培训，集团公司财务总监胡最清参会，培训由财务部负责人李魏军主持，财务部副总经理周文琨授课。
此次培训分六个部分展开。一是“晒家底”，以实际数据分析集团公司不管是经营情况，还是资金状况，形势都十分严峻。二是明关系，介绍了“安全、服务与效益”“工资与效益”的两个关系，强调了安全、服务与效益，三者相互联系、缺一不可；安全是基础、服务是根本、效益是条件，单位工资总额想增长，在适当控制人员增长的情况下，只有通过加强经营工作，通过开源节流，通过降本增效来达到。三是介绍全面预算是什么，预算管理包括落实目标、分配资源、落实责权、落实管理重点、深度挖掘信息、预警目标偏差、管理过程及传输管理导向的八大功能，预算是企业经营计划数量化，价值化的表现形式，是战略目标和年度计划的细化。预算作为企业管理工具，没有预算支撑的公司战略，是空洞的公司战略；没有公司战略引导的预算，是没有目标的预算。四是全面预算实施过程中存在的问题，详细列举集团公司全面预算实施过程中碰到的编制缺乏理性分析及有效论证、编制工作与实际业务有所脱节、预算未刚性执行、混淆财务与资本预算以规避资本预算审批程序、预算与实际业务两张皮、化整为零规避评审等九大常见问题，这就需要构建一个体系、一套工具，帮助企业将全面预算转变为真正的管理工具，而不是表格与数字。五是集团公司全面预算管理体系，全面预算的关键因素可以总结为观念、组织、系统和方法，强调了全面预算编制的原则是“谁干事、谁花钱、谁编制预算，谁管事、管什么事、编什么预算”，这要求各单位全方位、全过程、全人员参与，全面预算管理不仅是一种管理制度和控制方法，更是一种管理理念。六是如何做好全面预算专项提升，首都机场集团对降本增效的重视程度已经达到了空前的状态，列举了全面预算专项提升管理方案中引进评审机制、细化分解目标、项目不得调剂、定期实施评议、增加效益评估，实施事后控制、完善绩效考核，增加月度考核、预算调整与应急管理七个重要事项。
会议指出，此次培训既是对全面预算管理这个管理工具运用的介绍，又是对“过紧日子”要求的再动员。今年7月，集团公司下发了《全面预算管理提升专项活动实施方案》，前期已经对预算编制人员进行了全面的培训，但在预算的编报和执行过程中依然存在不少问题。今年首都机场集团也对全面预算管控进行了升级，高度重视全面预算管理工作。王长益董事长、刘春晨总经理多次在讲评会上提出要做好提质增效工作，各单位要“增收节支、降本增效”，要科学、合理安排经营性、资本性和资金预算，确保完成全年预期目标。
会议强调，要出台进一步加强全面预算管理的办法，明确管理要求和管理措施；要进一步加强全面预算管理的约束力，将预算管理与单位发展、个人进步挂钩；要进一步加强经营、预算情况的分析，分析自身和同行业情况，学习借鉴、取长补短。首都机场集团近期还下发了《推动经营管理工作迈上新台阶的行动方案》（征求意见稿），行动方案要求各领域、全链条、各环节都要开源节流、降本增效、量入为出，对各项指标提出了具体的严格要求。
会议指出，为落实全面预算管理专项提升专项工作，“铁腕抓安全，妙手抓经营”，应做到以下三个方面：一是提升预算管理的全员参与度，全面预算管理不仅是实现企业战略目标的有效方法，更是应对新冠肺炎疫情降低对企业影响的有效手段，只有做到全员参与，才能群策群力、凝聚合力、发挥效力；二是加强成本投入的思考前瞻度，各项资源的投入需要统筹企业当前实际与未来长远发展，合理规划各项资源的使用，盲目追求最新最好只会导致资源的过度投入和浪费，要避免决策性浪费；三是做好责任意识的转变深化度，落实全面预算管理要牢固树立各单位的岗位责任意识和担当意识，深化上下一盘棋思想，切实增强市场化观念，运用好各种管理工具，把全面预算管理作为提升企业经营管理质量效益的重要抓手，推动经营管理工作迈上新台阶，助力集团公司安全运营高效、健康长远发展。
会议重申了过好“紧日子”，过上“好日子”的重点一是怀着责任心在预算编制时对项目实施的必要性充分调研，二是在怀着敬畏心对预算执行情况充分掌握，强调要切实增强全员经营理念，提升经营效率和效益，在过紧日子的环境下，切实把我们的日子过好。
全面预算管理任重而道远，只有集团公司全员发自内心地发扬“主人翁”精神，树立整体意识，上下一心、共克时艰、接续奋斗，创新管理方式、破除部门边界，切实做到对成本再梳理，对费用再压降，对效益再提升。尽管道阻且长，但行则将至，做则必成，集团公司的发展航船必将行稳致远、扬帆远航。
