山东航空第四届董事会2010年第一次临时会议

 证券代码：200152　证券简称：山航B　公告编号：2010-03

　　山东航空股份有限公司第四届董事会

　　2010年第一次临时会议决议公告

　　本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　山东航空股份有限公司（以下简称“本公司”）第四届董事会2010年第一次临时会议于2010年1月8日以通讯表决方式举行，会议通知于1月5日以书面、传真及电子邮件方式发出。会议应参会表决董事11人，实际参会表决11人。会议由董事长张幸福先生主持，会议的召集和召开符合《公司法》、《证券法》和《公司章程》之规定。

　　会议审议并通过如下决议：

　　1、《关于山航股份竞购山航集团在上海联合产权交易所挂牌出售的青岛飞圣国际航空技术开发培训有限公司100%股权的议案》

　　关联董事冯刚先生、张幸福先生回避表决，其他非关联董事同意9人，弃权0人，反对0人。

　　本公司董事会授权经营管理层参与竞购山东航空集团有限公司在上海联合产权交易所挂牌出售的青岛飞圣国际航空技术开发培训有限公司100%股权，并确定了授权额度。

　　鉴于竞购价格的保密性要求，以免过早披露导致本公司在竞购中处于不利地位，暂不披露授权额度。公司经营管理层将在授权额度内申报竞购，若竞购成功，公司将详细披露该投资事项并提议召开临时股东大会审议该事项，届时与该交易有利害关系的关联人将放弃在股东大会上对该议案的投票权。

　　2、《关于山航股份会计估计变更的议案》（详见公告2010-04）

　　同意11人，弃权0人，反对0人。

　　本公司董事会经综合考虑飞行员流动性和市场环境的变化情况，决定自2009年10月1日起将飞行员培训费摊销年限由20年调整为10年。

　　特此公告

山东航空股份有限公司董事会

2010年1月8日

证券代码：200152　证券简称：山航B　公告编号：2010-04

山东航空股份有限公司关于会计估计变更的公告

　　本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　山东航空股份有限公司（以下简称“本公司”）第四届董事会2010年第1次临时会议审议通过了《关于山航股份会计估计变更的议案》，决定自2009年10月1日起执行新的会计估计，将飞行员培训费摊销年限由20年调整为10年。现将相关事项说明如下：

　　一、董事会关于会计估计变更合理性的说明

　　（一）变更理由

　　目前，本公司长期待摊费用中的“飞行员培训费”是按照20年期限进行摊销的，但近来市场条件、飞行员流动性等发生了变化。

　　1、近年我国民航飞行员培养机制发生变化，出现新的培养方式。部分新增的飞行员是自付费用完成培训，与之前航空公司全额培养飞行员的服务期限不同，其服务期限相对较短，导致航空公司飞行员的平均受益期限随之变化。

　　2、飞行员流动比例不断加大，航空公司因飞行员辞职所获赔偿额也不断降低。根据近期关于飞行员辞职赔偿的法院判决案例来看，之前民航总局规定飞行员离职航空公司可以收取的离职赔偿金为70-210万元，但大多未能得到法院支持，致使航空公司花费巨额培养的飞行员离职时，航空公司所能收取的赔偿金较以前年度降低比例极大，飞行员的受益服务期限发生重大变化。

　　本公司结合飞行员服务期限及辞职情况对受益年限进行复核，并对飞行员培训费摊销年限评估后，参照同行业其他航空公司的做法，本公司决定对摊销年限予以调整进行会计估计变更，将飞行员培训费摊销年限由20年调整为10年。

　　（二）变更影响

　　截至2008年12月31日，本公司飞行员培训费未摊销余额为207,424，292,84元。本公司计划从2009年10月1日起执行新的会计估计，不改变以前期间的会计估计，也不调整以前期间的报告结果。

　　若自2009年10月1日起开始按10年摊销操作，会影响2009年度及以后年度利润。

　　根据目前飞行员培训费发生额和预计未来飞机引进及飞行员养成情况，具体测算如下：

　　综合评估飞行员培训费用可能得到的补偿、以前年度飞行员离职情况、飞行员的平均服务年限、飞行员的年龄结构等情况后，董事会认为长期待摊费用（飞行员培训费）的受益期限已经发生重大变化，本次会计估计变更可以更加客观、公允、真实反映本公司飞行员培训费发生及摊销的实际情况，同时使公司执行的会计估计更加稳健。

　　二、独立董事意见

　　本次会计估计变更综合考虑了市场环境的变化情况，可以更加客观、公允、真实反映本公司飞行员培训费发生及摊销的实际情况，同时使公司执行的会计估计更加稳健，此项调整符合公司的利益，表决程序合法，并未损害公司和中小股东的利益，同意自2009年10月1日起将飞行员培训费摊销年限由20年调整为10年。

　　三、监事会意见

　　本次会计估计变更综合考虑了飞行员流动性和市场环境的变化情况，可以更加客观、公允、真实反映本公司飞行员培训费发生及摊销的实际情况，同时使公司执行的会计估计更加稳健，此项调整符合公司的利益，并未损害公司和中小股东的利益，同意自2009年10月1日起将飞行员培训费摊销年限由20年调整为10年。

　　四、备查文件

　　1、山航股份第四届董事会2010年第一次临时会议决议；

　　2、独立董事意见；

　　3、监事会意见。

　　特此公告

山东航空股份有限公司董事会

2010年1月8日